Возврат налога на покупку жилья

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры
  2. Какую сумму можно получить по налоговому вычету за квартиру
  3. Вычет от стоимости квартиры и ремонтных работ
  4. Вычет от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту
  5. Условия получения вычета за покупку квартиры
  6. Учёт доходов при получении вычета
  7. Сколько раз можно получать вычет
  8. Документы для получения налогового вычета за квартиру
  9. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году
  10. Налоговый вычет за покупку квартиры через мобильное приложение
  11. Вместо выводов
  12. Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
  13. Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья
  14. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
  15. Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
  16. У имущественного вычета нет срока давности
  17. Получить налоговый вычет можно только за последние тригода
  18. Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов
  20. Налоговый вычет: что это простыми словами
  21. Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
  22. С каких расходов можно получить налоговый вычет
  23. Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета
  24. Как рассчитать налоговый вычет
  25. Какие документы нужны для получения вычета
  26. инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ
  27. Когда и куда подавать документы на имущественный вычет
  28. Можно вернуть в виде налогового вычета 13% от расходов на покупку квартиры
  29. Кто имеет право на вычет
  30. Вычет не имеет срока годности
  31. Когда возникает право
  32. Каков размер и сколько максимально можно получить
  33. ​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  34. 1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?
  35. 2. В какой момент возникает право на использование вычета?
  36. 3. Какой порядок использования вычета?
  37. 4. Пример расчета
  38. 5. Когда вычет не предоставляется?
  39. 6. Что еще полезно знать
  40. 7. Какой самый удобный способ получения вычета?
  41. 8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?
  42. 9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?
  43. 10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Возврат налога на покупку жилья

Благодаря налоговым вычетам мы можем вернуть до 1 300 000 рублей после приобретения недвижимости. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры и кто имеет право на вычет? Отвечаем на эти вопросы.

Какую сумму можно получить по налоговому вычету за квартиру

В общей сложности можно вернуть до 1 300 000 рублей. Но, это самый максимум. Давайте разбираться.

Итак, при покупке квартиры можно сделать налоговый вычет:

  • от стоимости квартиры;
  • от стоимости ремонтных работ;
  • от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту.

Вычет от стоимости квартиры и ремонтных работ

Государство даёт нам возможность вернуть 13% от стоимости купленной квартиры и затрат на ремонт в ней. При этом, учитывается все эти суммарные расходы лишь в пределах 2 000 000 рублей. То есть, за покупку и ремонт человек может вернуть максимум 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Вычет за квартиру могут получить оба супруга одновременно

Примеры:

Если мы купили квартиру за 1 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 500 000 рублей, то можем вернуть 195 000 рублей (13% х 1 500 000 рублей).

Если мы купили квартиру за 5 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 3 000 000 рублей, то можем вернуть всего 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Важная особенность! Если квартира приобретена в браке, то получить вычет могут оба супруга. Это значит, что вернуть можно суммарно не 13%, а 26%. И, максимальная сумма возврата составит уже 520 000 рублей!

Пример:

Если супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 2 000 000 рублей, то они могут вернуть 520 000 рублей. Например, муж получит 13% от 2 000 000 рублей за квартиру, а жена 13% от оставшегося 1 000 000 рублей за квартиру и 1 000 000 рублей за ремонт.

Вычет от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Условия получения вычета за покупку квартиры

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

  • российское гражданство;
  • документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
  • официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Учёт доходов при получении вычета

Белая зарплата нужна для получения вычета за квартиру.

Что касается официальной заработной платы — это важнейшее требование для получение вычета. Потому, что вычет предоставляется только с фактически уплаченного налога на доходы физических лиц. Объясню на примерах. Это важно понять!

  1. Человек работает официально. Его оклад составляет 50 000 рублей. Бухгалтерия каждый месяц перечисляет в налоговую 13% от его зарплаты. То есть, по 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей налогов. Вот эту сумму мы и можем вернуть. А если нужно вернуть больше, то делаем вычет и в следующий год. И так до тех пор, пока не возвратим всю возможную сумму налогового вычета.
  2. Человек работает неофициально. Получает на руки 30 000 рублей, а налоги за него не платятся. В этом случае человек не сможет получить налоговый вычет за квартиру.
  3. Человек работает в качестве индивидуального предпринимателя. Работает по упрощенке (упрощенная система налогообложения). К сожалению, он не сможет получить налоговый вычет за квартиру. Так как вычет полагается лишь тем, с чьих доходов уплачивается налог на доходы физических лиц. То есть, подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей не может получить вычет.

Сколько раз можно получать вычет

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

  • Паспорт;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога;
  • Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

  • кредитный договор;
  • выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

  1. Переходим на сайт налоговой службы и заходим в личный кабинет. Если ранее не регистрировались — нужно зарегистрироваться. Также, можно зайти в личный кабинет используя учётную запись с портала госуслуг.
  2. Оформляем усиленную неквалифицированную электронную подпись, если не делали этого ранее. Для этого нажимаем по своему имени и выбираем раздел «Получить ЭП». Это бесплатно, но занимает от получаса до суток.
  3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
  4. Откроется декларация. В ней нужно заполнить персональные данные. Однако, вероятнее всего, вся информация уже автоматически подтянется с портала госуслуг. Вам останется лишь перепроверить и дополнить.
  5. Заполните свои доходы. Опять же, с высокой вероятностью, справка 2-НДФЛ с Вашими доходами уже подтянется с портала Госуслуг.
  6. Выберите имущественный вычет.
  7. Заполните информацию об объекте недвижимости и добавьте сканы документов.
  8. Подтвердите и отправьте документы.

Налоговая проверит информацию и напишет Вам ответ. Проверка может длится до трёх месяцев. Если вдруг что‑то пойдёт не так, вам отправят сообщение или позвонит инспектор и можно будет внести исправления.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Выберите пункт «Вернуть средства на банковский счёт». Заполните свои банковские реквизиты. Подойдёт обычная банковская карта. Её реквизиты можно уточнить в вашем банке или самостоятельно посмотреть через ваш Онлайн-Банк.

Далее, останется лишь подтвердить оправку заявления на возврат. Деньги придут к вам на счёт в течение месяца.

Налоговый вычет за покупку квартиры через мобильное приложение

Ещё более простой вариант — скачать официальное приложение «Налоги ФЛ» для своего смартфона. Внимательно убедитесь, что приложение называется точно так.

При входе в приложение можно использовать логин и пароль от сайта ГосУслуг. Или же, учётную запись налоговой службы. В качестве логина выступает ваш ИНН.

Заходим в приложение. Выбираем пункт «Обращения» — «Получить налоговый вычет» — «При покупке недвижимости».

Далее сразу можно заполнить и декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Большая часть информации заполнится автоматически, из баз данных налоговой службы.

Нам потребуется лишь дозаполнить недостающие сведения, указать свои реквизиты для получения денег и всё перепроверить. После подачи заявления останется лишь ждать получения денег. Рассмотрение занимает в пределах трёх месяцев. А потом деньги приходят на банковский счёт (на карту).

Вместо выводов

Итак, мы узнали сколько можно вернуть с покупки квартиры, кто может рассчитывать на налоговый вычет и как его получать. Да, чуть не забыл. Возврат можно делать не только с покупки квартир, но и с покупки, а также строительства частных домов. Это ведь тоже жилая недвижимость.

Возврат налога с покупки жилья — дело совсем не сложное. В первый раз на это уходит минут пятнадцать. А в следующие годы (налог ведь можно возвращать несколько лет подряд) — и того меньше.

Многие компании предлагают за вас оформить вычет в обмен на небольшое вознаграждение. Как по мне, не стоит тратить деньги. Ведь, процедура не сложная и большая часть информации подгружается автоматически.

Вот, пожалуй, и всё, что важно знать по этой теме. Успехов Вам в этом несложном, но полезном деле!

НОВОСТНОЙ КАНАЛ KINVESTOR

Источник: https://kinvestor.ru/vychet-za-kvartiru/

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Возврат налога на покупку жилья

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Возврат налога на покупку жилья

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2019 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2019 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2020 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2020 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2019 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2020-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2021-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Можно вернуть в виде налогового вычета 13% от расходов на покупку квартиры

Возврат налога на покупку жилья
Статья обновлена: 30 марта 2020 г.

Здравствуйте. Здесь статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена в ипотеку, советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, потому что в данной ситуации положено 2 вычета. Еще есть отдельно — особенности вычета при мат.капитале и при покупке пенсионерами.

Если квартира куплена супругами, лучше прочтите об этом на моих отдельных статьях, так как в них лучше раскрыта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье под словом вычет я будут иметь в виду именно его.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа внизу или позвоните на 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

Кто имеет право на вычет

Это довольно большая тема, поэтому я написала отдельную статью — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности

Это написано в письме Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Поэтому вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры. Даже когда она продана. Но от даты покупки (точнее сказать от даты регистрации права собственности) зависит сколько можно вернуть НДФЛ. Об этом написано дальше в статье.

→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

Когда возникает право

Я отдельно все указала в данной статье в зависимости от ситуации — https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/kogda-voznikaet-pravo-na-imushhestvennyj-vychet.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Сначала разберемся с размером вычета. Согласно пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Например, двое граждан купили квартиру за 3.5 млн. руб. У каждого собственника по 1/2. Каждому из них полагается вычет в размере 13% * (3.5 млн. / 2) = 227.5 тыс.руб.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, каждому из них полагается по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена в собственность только на одного из супругов.

Второй супруг все равно имеет право вернуть НДФЛ за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ.

Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимальная сумма вычета — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). От даты покупки зависит распределение вычета.

Если квартира куплена с января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, поэтому делится между собственниками по размеру их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн. руб. Данная сумма рассчитывалась на всю квартиру и делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Более подробно расписано в примерах ниже.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiri.html

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога на покупку жилья

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=10030359

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: